6月13日晚間，深圳市廣道數(shù)字技術(shù)股份有限公司（簡(jiǎn)稱“廣道數(shù)字”或“*ST廣道”）披露收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)深圳監(jiān)管局《行政處罰事先告知書(shū)》（簡(jiǎn)稱《事先告知書(shū)》）的公告。
《事先告知書(shū)》指出，經(jīng)查明，廣道數(shù)字涉嫌存在以下違法事實(shí)：廣道數(shù)字通過(guò)制作虛假購(gòu)銷合同、發(fā)票、銀行回單、發(fā)貨通知單及入庫(kù)單等方式虛構(gòu)銷售和采購(gòu)業(yè)務(wù)，從而虛增營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本。
2018年至2024年上半年，廣道數(shù)字分別虛增營(yíng)業(yè)收入1.43億元、1.92億元、2.23億元、2.49億元、3.04億元、2.83億元、7164.61萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載金額的87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%；分別虛增營(yíng)業(yè)成本6465萬(wàn)元、8542萬(wàn)元、1.17億元、1.33億元、1.63億元、1.52億元、3863萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載金額的84.53%、91.17%、98.41%、83.30%、99.13%、92.26%、83.81%。
上述行為導(dǎo)致廣道數(shù)字披露的2018年至2023年年度報(bào)告、2024年半年度報(bào)告及《2024年度向特定對(duì)象發(fā)行股票募集說(shuō)明書(shū)（草案）》（簡(jiǎn)稱《募集說(shuō)明書(shū)》）存在虛假記載。
此外，金文明作為廣道數(shù)字的控股股東、實(shí)際控制人，明知和放任公司實(shí)施財(cái)務(wù)造假，協(xié)調(diào)第三方借款，審批同意其控制的兩家關(guān)聯(lián)公司配合資金流轉(zhuǎn)。
上述違法事實(shí)，有相關(guān)公告、相關(guān)合同、情況說(shuō)明、銀行流水、財(cái)務(wù)資料、詢問(wèn)筆錄、審批記錄等證據(jù)證明。
對(duì)*ST廣道處以“頂格處罰”，體現(xiàn)嚴(yán)監(jiān)管的導(dǎo)向
深圳監(jiān)管局?jǐn)M決定：對(duì)深圳市廣道數(shù)字技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款；對(duì)金文明給予警告，并處以1500萬(wàn)元罰款（其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款500萬(wàn)元，作為控股股東、實(shí)際控制人罰款1000萬(wàn)元）；對(duì)趙璐給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款；對(duì)宋凱給予警告，并處以250萬(wàn)元罰款；對(duì)劉海軍、陳友志給予警告，并分別處以150萬(wàn)元罰款；對(duì)鄒璧鴻給予警告，并處以120萬(wàn)元罰款；對(duì)李威給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；對(duì)安秀梅、楊彬、WANG,YANG（王洋）給予警告，并分別處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)陳曦、周紹鑫給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。
因此，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（簡(jiǎn)稱《證券法》）相關(guān)規(guī)定，上述擬定的處罰方案，對(duì)公司、金文明以及趙璐，均是頂格處罰。
鑒于金文明、趙璐組織、指使公司從事上述信息披露違法行為，嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序，依據(jù)《證券法》等相關(guān)規(guī)定，深圳監(jiān)管局還擬決定：對(duì)金文明、趙璐分別采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。自深圳監(jiān)管局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，金文明、趙璐除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。
此次，監(jiān)管部門對(duì)*ST廣道處以“頂格處罰”，體現(xiàn)嚴(yán)監(jiān)管的導(dǎo)向。近年來(lái)證監(jiān)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)造假的處罰力度不斷加大，2024年對(duì)61起財(cái)務(wù)造假案件作出行政處罰，案均處罰金額1577萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12%；對(duì)7起案件按照法定最高限處以罰款，同比增長(zhǎng)75%；對(duì)69名“董監(jiān)高”人員實(shí)施市場(chǎng)禁入，同比增長(zhǎng)9.5%。
*ST廣道將可能觸及重大違法類強(qiáng)制退市情形
根據(jù)《事先告知書(shū)》初步認(rèn)定的事實(shí)，*ST廣道將可能觸及《北京證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《上市規(guī)則》）第10.5.1條規(guī)定的重大違法類強(qiáng)制退市情形。*ST廣道將于公告披露日的次一交易日起停牌1天，并在復(fù)牌之日起被北交所疊加實(shí)施重大違法類退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
前期，*ST廣道已因2024年年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，觸及《上市規(guī)則》規(guī)定的財(cái)務(wù)類退市風(fēng)險(xiǎn)警示情形，并于2025年5月6日被北交所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示，證券簡(jiǎn)稱由“廣道數(shù)字”變更為“*ST廣道”。
后續(xù)，收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的行政處罰決定后，將根據(jù)相應(yīng)決定內(nèi)容判斷公司是否進(jìn)入股票強(qiáng)制退市程序。北交所將在證監(jiān)會(huì)指導(dǎo)下，認(rèn)真踐行依法從嚴(yán)監(jiān)管要求，指導(dǎo)公司嚴(yán)格履行信息披露義務(wù)。若*ST廣道觸及《上市規(guī)則》規(guī)定的退市情形，北交所將依法依規(guī)推進(jìn)公司退市相關(guān)工作。
相關(guān)機(jī)構(gòu)將進(jìn)行先行賠付，市場(chǎng)各方反映較為積極
對(duì)于因公司財(cái)務(wù)造假行為承受損失的適格投資者，北交所將會(huì)同相關(guān)單位做好投資者保護(hù)工作。目前，*ST廣道的保薦機(jī)構(gòu)五礦證券已通過(guò)公司發(fā)布《聲明》，用于先行賠付適格投資者因廣道數(shù)字信息披露違法違規(guī)而遭受的投資損失，市場(chǎng)各方反映較為積極。
先行賠付是指發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、相關(guān)的證券公司等先行賠付義務(wù)人可以委托投保機(jī)構(gòu)就賠償事宜與投資者達(dá)成協(xié)議，予以先行賠付；先行賠付后，可以依法追償。
先行賠付是一種民事自愿和解行為，主要適用于發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或者其他重大違法行為給投資者造成損失的案件。目前，先行賠付在實(shí)踐中已經(jīng)有萬(wàn)福生科、海聯(lián)訊、欣泰電氣、紫晶存儲(chǔ)四單落地案例。
新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)記者張曉翀
編輯 黃鑫宇
校對(duì) 趙琳
